依據洗錢防制法第一條之規定，該法之立法目的即在防制洗錢與追查重大犯罪。政府為貫徹掃除黑金之政策，透過資金清查、防制洗錢之技巧，達到發掘、偵辦重大犯罪、黑金犯罪之目標，本屬理所當然之事。但建立金融機構大額交易申報制，是否為防制洗錢之必然，其法理基礎是否隱固？其成本如何？是否符合工商金融業界需求？是否符合全民期待？又若採取大額交易申報制後，對現行之可疑申報制將造成何種衝擊？尤其在已邁向二十一世紀加入WTO的今天，政府若對金融機構過度的監督，勢必引起不少反彈。因此本文將就建立大額交易申報制相關問題，深入評估其效益與可行性。