成立金融控股公司之前期規劃，影響金融集團未來之發展至深 且鉅。本文鑒於金融控股公司設立之考慮因素環環相扣、工程浩大、影 響深遠，而一般論述尚不周延，乃以重要性及時程性質之區別，就財務 觀點提出完整的財務因素檢視。 成立金融控股公司前之財務考量包括：策略方向之考量；初次架構金融 控股公司之股份規劃考量；金融控股公司之成立方式對財務運用之考 量；金融控股公司成立過程之規劃考量；股份轉換過程將面臨之上下市 櫃之問題考量；金融控股公司及子公司換股比例計算之考量；轉換及成 立金融控股公司之租稅優惠考量；轉換成立金融控股公司之財務考量； 金融控股公司法法令架構下之未來運作考量等。 本文之目的係將金融控股公司整合前及過程中與財務有關之考量提出 探討，俾供金融業者未雨綢繆、事先規劃並與各該主管機關討論解決方 案。細密的財務先期規劃有助於金融集團之轉換及整合工作如期順利完 成，並獲得最大之整合綜合效益。