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三、論文集 1.吳從周,〈台灣民法方法論之發展現狀:特別聚焦法律解釋方法在法院實務上之運用狀況〉,收錄於林秀雄等著,《身分法之回顧與前瞻—戴東雄教授八秩華誕祝壽論文集》,元照,頁491-524。 2.柯格鐘,〈租稅規避案件中補稅與裁罰問題之研究〉,收錄於葛克昌主編,《避稅案件與行政法院判決》,翰蘆,2010年4月,頁73-125。 3.柯格鐘,〈稅捐規避及其相關關聯概念之辨正〉,收錄在葛克昌等人主編,《兩岸避稅防杜法制之研析》,元照,2010年4月,頁90-131。 4.許祺昌,〈從臺灣實質課稅原則案例看稅捐稽徵法第12條之1的未來修法方向〉,收錄於葛克昌、賈紹華、吳德豐主編,《實質課稅與納稅人權利保護》,元照,2012年3月,頁417-465。 5.陳怡璇、吳孟桓、賴冠妤、李怡靜、段陶喻、劉昱蘭,〈「關係企業間藉股權交易製造財產交易損失」之課稅問題研究—兼評高雄高等行政法院96年訴字第69號判決及96年訴字第521號判決〉,收錄於葛克昌主編,《避稅案件與行政法院判決》,翰蘆,2010年4月,頁613-663。 6.陳清秀,〈論客觀的淨額所得原則〉,收錄於氏著,《現代稅法原理與國際稅法》,元照,2010年10月,頁369-414。 7.黃士洲,〈脫法避稅的防杜及其憲法界限〉,收錄於氏著,《掌握稅務官司的關鍵—舉證責任實務案例分析》,元照出版公司,2005年,頁353-406。 8.黃士洲,〈脫法避稅的防杜及其憲法界限—兼論台北高等行政法院90年度訴字第5668號判決〉,收錄於氏著,《實質課稅與納稅人權利保障》,翰蘆,2011年9月,頁173-233。 9.黃士洲執筆,〈營利事業所得稅〉,收錄於黃茂榮、葛克昌、陳清秀主編《稅法各論》,新學林,2015年3月,頁113-185。 10.黃茂榮,〈立法是解決類型濫用之最好方法〉,收錄於氏著,《稅捐法論衡》,植根,1991年8月初版,頁23-25。 11.黃茂榮,〈稅捐構成要件的意義及其保障功能〉,收錄於氏著,《稅捐法論衡》,植根,1991年8月初版,頁26-30。 12.黃茂榮,〈核實課稅原則與客觀租金標準不能並容〉,收錄於氏著,《稅捐法論衡》,1991年8月,頁174-177。 13.黃茂榮,〈如何將土地增值稅改為所得稅〉,收錄於氏著,《稅捐法論衡》,植根,1991年8月初版,頁254-258。 14.黃茂榮,〈稅捐法上之登記義務〉,收錄於氏著,《稅法總論(第一冊)》,植根,2002年5月,頁453-500。 15.黃茂榮,〈稅務訴訟上的舉證責任〉,收錄於氏著,《稅法總論(第三冊)》,植根,2008年2月,頁567-633。 16.黃茂榮,〈法律規定之邏輯結構〉,收錄於氏著,《法學方法與現代民法》,1993年7月,增訂3版,頁115-206 17.黃茂榮,〈法律漏洞及其補充的方法〉,收錄於氏著,《法學方法與現代民法》,1993年7月,增訂3版,頁323-452。 18.黃茂榮,〈法律解釋〉,收錄於氏著,《法學方法與現代民法》,1993年7月,增訂3版,頁277-322。 19.黃茂榮,〈員工利息特別扣除權應受平等保障〉,收錄於氏著,《稅捐法論衡》,植根,1991年8月初版,頁62-65。 20.黃茂榮,〈職權調查原則及合作原則與稅務證據方法之提出時限〉,收錄於葛克昌、劉劍文、吳德豐主編,《稅捐證據法制探討暨台灣2012最佳稅法判決》,元照,初版,2013年3月,頁35-97。 21.黃茂榮,〈核實課徵原則之實踐及其司法審查〉,收錄於葛克昌、湯貢亮、吳德豐主編,《核實課徵、實價課稅與推計課稅暨台灣2013最佳稅法判決》,元照,2014年3月,頁65-165。 22.黃俊杰,〈實質課稅類似案例之歧異判決〉,收錄於葛克昌、賈紹華、吳德豐主編,《實質課稅與納稅人權利保護》,元照,2012年3月,頁305-333。 23.黃源浩,〈稅捐規避行為與處罰〉,收錄於氏著,《稅法學說與判例研究(一)》,翰蘆,初版,2012年,頁235-266。 24.葛克昌,〈租稅規避與法學方法—稅法、民法與憲法〉,收錄於氏著,《稅法基本問題》,月旦,1997年7月,頁9-43。 25.葛克昌,〈量能課稅原則與所得稅法〉,收錄於氏著,《稅法基本問題》,月旦,1997年7月,頁195-215。 26.葛克昌,〈綜合所得稅與憲法〉,收錄於氏著,《所得稅與憲法》,翰蘆,1999年2月,頁1-105。 27.葛克昌,〈兩稅合一之憲法觀點〉,收錄於氏著,《所得稅與憲法》,翰蘆,1999年2月,頁107-206。 28.葛克昌,〈租金管制與所得調整〉,收錄於氏著,《所得稅與憲法》,翰蘆,1999年2月,頁251-317。 29.葛克昌,〈所得基本稅額條例相關法律爭議〉,收錄於氏著,《所得稅與憲法》,第3版,翰蘆,2009年,頁301-324。 30.葛克昌,〈藉稅捐簡化以達量能平等—負擔核實、實價與推計課稅之憲法基礎〉,收錄於葛克昌、湯貢亮、吳德豐主編,《核實課徵、實價課稅與推計課稅暨台灣2013最佳稅法判決》,元照,2014年3月,頁193-223。 31.劉映春,〈實質課稅原則的憲政評價與適用界限〉,收錄於葛克昌、賈紹華、吳德豐主編,《實質課稅與納稅人權利保護》,元照,2012年3月,頁235-253。 32.鍾騏,〈以美國Coltec Industries案例簡介「經濟實質標準」〉,收錄於葛克昌、賈紹華、吳德豐主編,《實質課稅原則與納稅人權利保護》,元照,2012年3月,頁726-741。
四、學位論文 1.呂綺珍,《論民事證據法上之事實認定與證明責任》,國立臺灣大學法律學研究所論文,2004年。 2.李梅英,《營利事業不合營業常規交易課稅之研究》,國立成功大學科技法律研究所碩士論文,2010年1月。 3.沈克儉,《法律行為之無效、撤銷、解除或終止對於稅捐債務之影響》,國立臺灣大學法律學研究所碩士論文,1991年6月。 4.林自強,《論租稅法定主義與實質課稅原則之衡平》,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2005年。 5.林其玄,《無代表無稅之研究》,國立中正大學財經法律研究所碩士論文,2006年2月。 6.邱天一,《實質課稅原則之研究─以釋字第420號解釋為中心》,中原大學財經法律研究所碩士論文,2001年。 7.翁順衍,《我國公課法上時效制度之研究》,國立中正大學財經法律研究所碩士論文,2005年6月。 8.許凱傑,《量能課稅原則之研究》,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2008年8月。 9.陳中為,《稅捐核課處分之信賴保護-以稅捐稽徵法第21條第2項為中心》,國立中正大學財經法律研究所碩士論文,2010年6月。 10.陳昱維,《稅捐優惠之違憲審查研究─以平等權為中心》,國立臺灣大學法律學研究所碩士論文,2012年。 11.曾天運,《稅捐規避行為之可罰性》,國立中興大學科技法律研究所碩士論文,2012年1月。 12.蔡育庭,《我國累進稅之建制基礎與檢討》,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2010年。 13.張偉志,《論所得稅法之最低生存保障》,國立臺灣大學法律學研究所碩士論文,2017年。 14.張藏文,《稅務預先核釋機制之研究-兼論德國稅法上承諾(Zusage)》,中原大學財經法律研究所碩士論文,2005年1月。 15.黎紹寗,《論稅法之違憲審查基準─以量能課稅原則為中心》,國立臺灣大學法律學研究所碩士論文,2017年。 16.劉健右,《租稅規避之研究》,國立政治大學法律學系碩士論文,2008年7月。 17.盧世寧,《國際貿易稅捐調整法制之研究—以智慧財產關係人授權為中心》,國立成功大學法律研究所博士論文,2015年1月。 18.謝昀耘,《從我國租稅判決案例論租稅法律主義與實質課稅原則之衡平》,國立政治大學會計學系碩士論文,2015年6月。 19.謝永倫,《三角貿易課徵加值型營業稅之研究》,國立高雄大學政治法律學系碩士論文,2015年12月。 20.蘇逸哲,《稅捐脫法行為之調整與可罰性探討》,國立中正大學法律研究所碩士論文,2010年12月。
五、外文期刊論文 1.Alexandra M. Walsh, Formally Legal, Probably Wrong: Corporate Tax Shelters, Practical Reason and the New Textualism, 53 Stan. L. Rev. 1541, 1541-1580 (2001). 2.Allen D. Madison, The Tension Between Textualism and Substance-Over-Form Doctrines In Tax Law, 43 Santa Clara L. Rev. 699, 699-750(2003). 3.Amanda L. Yoder, One Prong, Two Prong, Many Prongs: A Look into the Economic Substance Doctrine, 75 Mo. L. Rev. 1409, 1409-1433(2010). 4.Anosheh Azarmsa, Note & Comment: Award Shows, Gifts, And Taxes: A Criticism Of The Tax Treatment Of Celebrity Gift Bags, 28 Loy. L.A. Ent. L. Rev. 27, 27-46(2007). 5.Assaf Likhovski, The Duke and the Lady: Helvering v. Gregory and the History of Tax Avoidance Adjudication, 25 Cardozo L. Rev. 953, 955-1018 (2004). 6.Brian Galle, Interpretative Theory and Tax Shelter Regulation, 26 Va. Tax Rev. 357, 357-403(2006). 7.Bret Wells, Economic Substance Doctrine: How Codification Changes Decided Cases, 10 Fla. Tax Rev. 411, 411-457 (2010). 8.Chris Atkinson, General Anti-Avoidance Rules: Exploring The Balance Between The Taxpayer's Need For Certainty And The Government's Need To Prevent Tax Avoidance, 14 Journal of Australian Taxation 1, 1-56(2011). 9.Charlene Luke, What Would Henry Simons Do?: Using An Ideal To Shape And Explain The Economic Substance Doctrine, 11 Hous. Bus. & Tax L.J. 108, 108-172 (2011). 10.Colonel Richard D. Rosen, Funding Non-Traditional Military Operations: The Alluring Myth of a Presidential Power of the Purse, 155 Mil. L. Rev. 1, 1-152(1998). 11.David B. Mcginty, Economic Substance, Business Purpose, and Tax Avoidance in Section 351 Contingent Liability Transactions after Black & Decker, Coltec, and Hercules, 36 Cumb. L. Rev. 1, 1-61(2005). 12.David I. Lewittes, Constitutional Separation of War Powers: Protecting Public and Private Liberty, 57 Brooklyn L. Rev. 1083, 1155(1992). 13.Daniel I. Halperin, Interest in Disguise: Taxing the Time Value of Money, 95 Yale L.J. 506, 506-552(1986). 14.David P. Hariton, When and How Should the Economic Substance Doctrine Be Applied?, 60 Tax L. Rev. 29, 29-56(2006). 15.Edward J. McCaffery, a New Understanding of Tax, 103 Mich. L. Rev. 807, 807-938(2005). 16.Genevieve Loutinsky, Gladwellian Taxation: Deterring Tax Abuse through General Anti-Avoidance Rules, 12 Hous. Bus. & Tax L.J., 82, 82-128(2012). 17.Gerald W. Miller, Jr., Corporate Tax Shelters and Economic Substance: An Analysis of the Problem and Its Common Law Solution, 34 Tex. Tech L. Rev. 1015, 1057-1069(2003). 18.Graeme S. Cooper, International Experience with General Anti-Avoidance Rules, 54 SMU L. Rev. 83, 83-130(2001). 19.Jasmine M. Fisher, Fairer Shores: Tax Havens, Tax Avoidance, and Corporate Social Responsibility, 94 B.U.L. Rev. 337, 337-365(2014). 20.Jane Rutherford, the Myth of Due Process., 72 B.U.L. Rev. 1, 1-99(1992). 21.Jeff Rector, A Review of the Economic Substance Doctrine, 10 Stan. J.L. Bus. & Fin. 173, 173-189 (2004). 22.Jeremy M. Wilson., Recent Development: Statutory Interpretation In Wal-Mart Stores East, Inc. V. Hinton And Why North Carolina Courts Should Apply Anti-Tax Avoidance Judicial Doctrines In Future Cases, 88 N.C.L. Rev. 1471, 1471-1500(2010). 23.Karen C. Burke, Reframing Economic Substance, 31 Va. Tax Rev. 271, 31 Va. Tax Rev. 271, 271-296(2011). 24.Kathleen DeLaney Thomas, The Case against a Strict Liability Economic Substance Penalty, 13 U Do not. J. Bus. L. 445, 445-497 (2011). 25.Kirk J. Stark, The Right to Vote on Taxes, 96 Nw. U.L. Rev. 191, 191-251(2001). 26.Leandra Lederman, W(h)ither Economic Substance, 95 Iowa L. Rev. 389, 389-444(2010). 27.Marjorie E. Kornhauser, Legitimacy and the Right of Revolution: The Role of Tax Protests and Anti-Tax Rhetoric in America, 50 Buffalo L. Rev. 819, 819-930(2002). 28.Orly Sulami, Tax Abuse - Lessons from Abroad, 65 SMU L. Rev. 551, 551-592(2012). 29.Ray A. Knight & Lee G. Knight, Substance Over Form: The Cornerstone of Our Tax System or A Lethal Weapon in the IRS's Arsenal, 8 Akron Tax J. 91, 91-107(1991). 30.Scott A. Schumacher, Macniven V. Westmoreland And Tax Advice: Using Purposive Textualism To Deal With Tax Shelters And Promote Legitimate Tax Advice, 92 Marq. L. Rev. 33, 33-102(2008). 31.Stephan L. Hodge, Sale-Leasebacks: A Search for Economic Substance, 61 Ind. L.J. 721, 721-756(1985). 32.Steven T. O'Hara, Estate Planning Corner: Defining a gift for tax purposes (it's here to stay) , 30 AK 17 Bar Rag(2006). 33.William B. Barker, the Three Faces of Equality: Constitutional Requirements in Taxation, 57 Case W. Res. 1, 1-53(2006). 34.William B. Barker, the Ideology of Tax Avoidance, 40 Loy. U. Chi. L.J. 229, 229-251(2009).
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