參考文獻

中文文獻

一、外國學者譯著
[1]〔澳〕布倫南，〔美〕布坎南：《憲政經濟學》，馮克利等譯，中國社會科學出版社2004年版。
[2]〔德〕Eberhard Schmidt-Aßmann：《行政法總論作為秩序理念——行政法體系建構的基礎與任務》，林明鏘、陳英鈴等譯，臺灣元照出版有限公司2009年版。
[3]〔法〕馬克•勒瓦：《關於稅，你知道多少？》，陳鬱雯、詹文碩譯，臺灣衛城出版公司2012年版。
[4]〔美〕理查·A. 波斯納：《法律的經濟分析》，蔣兆康譯，中國大百科全書出版社1997年版。
[5]〔美〕休·奧爾特、〔澳〕布耐恩·阿諾德等著：《比較所得稅法——結構性分析（第三版）》，丁一、崔威譯，北京大學出版社2013年版。
[6]〔美〕B·蓋伊·彼得斯：《稅收政治學：一種比較的視角》，郭為桂、黃寧鶯譯，江蘇人民出版社2008年版。
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[8]〔日〕北野弘久：《日本稅法學原論（第五版）》，中國檢察出版社2001年版。
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[10]〔日〕美濃部達吉：《法之本質》，林紀東譯，臺灣商務印書館2012年版。
[11]〔日〕神野直彥：《財政學——財政現象的實體化分析》，南京大學出版社2012年版。
[12]〔英〕戴雪：《英憲精義》，雷賓南譯，中國法制出版社2001年版。
[13]〔英〕威廉·配第：《賦稅論》，馬妍譯，中國社會科學出版社2010年版。

二、臺灣學者著作
[1]陳敏：《行政法總論（七版）》，臺灣新學林出版有限公司2011年版。
[2]陳清秀：《稅法總論（第八版）》，臺灣元照出版有限公司2014年版。
[3]陳清秀：《現代稅法原理與國際稅法》，臺灣元照出版有限公司2008年版。
[4]陳清秀：《現代財稅法原理》，臺灣元照出版有限公司2015年版。
[5]陳清秀：《稅法各論（上）》，臺灣元照出版有限公司2014年版。
[6]陳清秀：《國際稅法》，臺灣元照出版有限公司2015年版。
[7]陳薇芸：《社會福利與所得稅法》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2009年版。
[8]城仲模：《行政法之基礎理論（增訂3版）》，臺灣三民書局股份有限公司1999年版。
[9]葛克昌：《國家學與國家法》，臺灣月旦出版社股份有限公司1996年版。
[10]葛克昌主編：《實質課稅與行政法院判決》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2013年版。
[11]葛克昌：《稅法基本問題（財政憲法篇）》，北京大學出版社2004年版。
[12]葛克昌：《所得稅與憲法（三版）》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2009年版。
[13]葛克昌：《行政程序與納稅人基本權（第三版）》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2012年版。
[14]葛克昌主編：《避稅案件與行政法院判決》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2010年版。
[15]葛克昌主編：《納稅人權利保護——稅捐稽徵法第一章之一逐條釋義》，臺灣元照出版有限公司2010年版。
[16]葛克昌主編：《納稅人協力義務與行政法院判決》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2011年版。
[17]葛克昌主編：《實質課稅與行政法院判決》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2013年版。
[18]葛克昌主編：《溢繳稅款返回請求權與行政法院判決》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2012年版。
[19]葛克昌、賈紹華、吳德豐主編：《實質課稅與納稅人權利保護》，臺灣元照出版有限公司2012年版。
[20]葛克昌、劉劍文、吳德豐主編：《兩岸避稅防杜法制之研析》，臺灣元照出版有限公司2010年版。
[21]葛克昌、劉劍文、吳德豐主編：《稅捐證據法制探討暨臺灣2012最佳稅法判決》，臺灣元照出版有限公司2013年版。
[22]葛克昌、湯貢亮、吳德豐主編：《兩岸納稅人權利保護之立法潮流》，臺灣元照出版有限公司2011年版。
[23]葛克昌、朱大旗、吳德豐主編：《大陸企業所得稅法釋論》，臺灣元照出版有限公司2009年版。
[24]黃俊杰：《財政憲法》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2006年版。
[25]黃俊杰：《租稅法律主義》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2012年版。
[26]黃俊杰：《稅捐基本權》，臺灣元照出版有限公司2010年版。
[27]黃俊杰：《稅捐正義》，北京大學出版社2004年版。
[28]黃俊杰：《納稅人權利之保護》，北京大學出版社2004年版。
[29]黃茂榮：《稅法各論（增訂二版）》，臺灣植根法學叢書編輯室2007年版。
[30]黃茂榮：《稅法總論：法學方法與現代稅法（第二冊）》，臺灣植根法學叢書編輯室2005年版。
[31]黃茂榮：《稅法總論：法學方法與現代稅法（第一冊增訂三版）》，臺灣植根法學叢書編輯室2012年版。
[32]黃茂榮：《稅法總論：稅捐法律關係（第三冊）》，臺灣植根法學叢書編輯室2008年版。
[33]黃仁宇：《十六世紀明代中國之財政與稅收》，生活·讀書·新知三聯書店2001年版。
[34]黃士洲：《稅務訴訟的舉證責任》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2002年版。
[35]黃源浩：《稅法學說與案例研究（一）》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2012年版。
[36]李厚高：《財政學》，臺灣三民書局1991年版。
[37]林美莉：《西洋稅制在近代中國的發展》，臺灣「中央研究院」近代史研究所2005年版。
[38]林石猛、蔡坤展：《關務行政訴訟實務》，臺灣學林文化事業有限公司2004年版。
[39]林石猛、邱基峻：《行政程序法在稅務爭訟之運用（2版）》，臺灣元照出版有限公司2011年版。
[40]羅承宗：《新世紀財稅與預演算法理論與課題》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2011年版。
[41]潘英方：《納稅人權利保障之建構與評析》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2009年版。
[42]邱祥榮：《電子商務課徵加值型營業稅之法律探析》，北京大學出版社2005年版。
[43]吳庚：《行政法之理論與實用（增訂12版）》，臺灣三民書局股份有限公司2012年版。
[44]吳家聲：《財政學》，臺灣三民書局1991年版。
[45]吳金柱：《所得稅法之理論與實用》（上、下），臺灣五南圖書出版股份有限公司2008年版。
[46]吳啟玄：《限制出境制度之實務問題》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2003年版。
[47]翁岳生編：《行政法（上、下）》，中國法制出版社2009年版。
[48]翁岳生：《法治國家之行政法與司法（2版）》，臺灣元照出版有限公司2009年版。
[49]許宗力：《法與國家權力》，臺灣元照出版有限公司1999年版。
[50]嚴慶章：《租稅法》，臺灣月旦出版社股份有限公司1995年版。
[51]於宗先、王金利：《臺灣賦稅體制之演變》，臺灣聯經出版事業股份有限公司2008年版。
[52]張進德：《從行政程序法論依法課稅》，臺灣元照出版有限公司2013年版。
[53]張進德：《新租稅法與實例解說：法律邏輯分析與體系解釋》，臺灣元照出版有限公司2010年版。
[54]張進德：《租稅法與實例解說》，臺灣元照出版有限公司2006年版。
[55]張永明：《國家租稅權之界限》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2010年版。
[56]鐘典晏：《扣繳實務相關問題研析》，臺灣翰蘆圖書出版有限公司2004年版。
[57]吳德豐、郭宗銘、徐麗珍：《跨國移轉訂價策略及風險管理（第四版）》，財團法人資誠教育基金會2013年版。
[58]吳德豐、徐麗珍：《公司稅務治理與規劃》，財團法人資誠教育基金會2010年版。

三、臺灣學者論文
[1]蔡茂寅：《財政收入總論（上）》，載臺灣《月旦法學教室》第77期，2009年3月，第60-66頁。
[2]蔡茂寅：《財政作用之權力性與公共性》，載《國立臺灣大學法學論叢》第25卷第4期，1996年7月，第53-76頁。
[3]蔡孟彥：《試論公益團體租稅減免之基礎與調整──以日本法制為核心》，載臺灣《月旦法學雜誌》第206期，2012年7月，第67-72頁。
[4]陳敏：《財產移轉行為之課稅——債權行為課稅或物權行為課稅》，載臺灣《政大法學評論》第69期，2002年3月，第127-166頁。
[5]陳敏：《憲法之租稅概念及其課徵限制》，載臺灣《政大法學評論》第24期，1981年12月，第58頁。
[6]陳敏：《租稅法之返還請求權》，載臺灣《政大法學評論》第59期，1998年6月，第65-102頁。
[7]陳敏：《租稅法之解釋函令》，載臺灣《政大法學評論》第57期，1997年6月，第1-36頁。
[8]陳敏：《租稅法之提供擔保》，載臺灣《政大法學評論》第52期，1994年12月，第195-218頁。
[9]葛克昌：《租稅法發展專題回顧：近年來行政法院判決之分析》，載《臺大法學論叢》第40卷特刊，2011年10月，第1907-1944頁。
[10]葛克昌：《租稅規避之研究》，載《臺大法學論叢》第6卷第2期，1977年6月，第167-187頁。
[11]葛克昌、蔡孟彥：《公法返還請求權》，載臺灣《月旦財經法雜誌》第8期，2007年3月，第135-136頁；等等。
[12]黃俊杰：《稅捐正義之維護者》，載《臺大法學論叢》第32卷第6期，2003年11月，第5頁。
[13]柯格鍾：《特別公課之概念及爭議——以釋字第426號解釋所討論之空氣污染防治費為例》，載臺灣《月旦法學雜誌》第163期，2008年第12期，第194-215頁。
[14]羅承宗：《論花博門票的法律課題：以規費法為中心》，載臺灣《玄奘法律學報》第16期，2011年12月，第277-303頁。
[15]洪家殷：《大陸地區「稅捐稽徵法」第四十八條之一有關自動補報補繳免罰規定之檢討》，載《臺大法學論叢》第30卷第3期，2001年5月，第235-280頁。
[16]黃茂榮：《論稅捐之滯納金》，載《國立臺灣大學法學論叢》第16卷第2期，1987年6月，第69-117頁。
[17]黃源浩：《法國地方稅制之危機與轉機》，載《國立臺灣大學法學論叢》第35卷第3期，2006年5月，第195-275頁。
[18]黃源浩：《法國稅法上的非營利組織課稅問題》，載臺灣《月旦法學雜誌》第206期，2012年7月，第52-66頁。
[19]黃源浩：《行政補貼作為加值型營業稅之租稅客體——從司法院釋字第661號解釋出發》，載《臺北大學法學論叢》第87期，2013年9月，第1-58頁。
[20]藍元駿：《課稅憲法界限之倫理要求——課稅正當性、憲法界限、租稅倫理》，載臺灣《華岡法粹》第52期，2012年3月，第141-157頁。
[21]藍元駿：《現代國家課稅制法理基礎——中世紀稅制之法文化觀》，載臺灣《華岡法粹》第54期，2012年10月，第153-180頁。
[22]盛子龍：《租稅法上舉證責任、證明度與類型化方法之研究》，載臺灣《東吳法律學報》第24卷第1期，2012年7月，第41-85頁。
[23]王澤：《臺灣的民法與市場經濟》，載《法學研究》1993年第2期。
[24]許育典、封昌宏：《宗教團體捐贈收入課稅的法律分析》，載臺灣《月旦法學雜誌》第220期，2013年9月，第206-226頁。

四、大陸學者著作
[1]白宇飛：《大陸地區政府非稅收入研究》，經濟科學出版社2008年版。
[2]蔡紅英、範信葵：《房地產稅國際比較研究》，中國財政經濟出版社2011年版。
[3]陳明光：《中國古代的納稅與應役》，商務印書館2013年版。
[4]陳少英：《稅法學教程（第二版）》，北京大學出版社2011年版。
[5]鄧保生：《稅收遵從行為與納稅服務關係研究》，中國稅務出版社2009年版。
[6]杜樹章：《中國皇權社會的賦稅研究》，中國財政經濟出版社2009年版。
[7]付伯穎編著：《比較稅制》，北京大學出版社2010年版。
[8]龔祥瑞等：《西方國家的司法制度》，北京大學出版社1980年版。
[9]何廉、李銳：《財政學》，商務印書館2011年版。
[10]郝琳琳：《信託所得課稅法律問題研究》，法律出版社2013年版。
[11]黃天華：《中國稅收制度史》，中國財政經濟出版社2009年版。
[12]季衛東：《法治秩序的建構》，中國政法大學出版社1999年版。
[13]姜明安主編：《行政法與行政訴訟法（第四版）》，北京大學出版社2011年版。
[14]蔣熙輝：《中國非稅收入制度新探索》中國社會科學出版社2012年版。
[15]李建人：《英國稅收法律主義的歷史源流》，法律出版社2012年版。
[16]李晶、劉澄編著：《最新中國稅收制度》，中國社會科學出版社2010年版。
[17]李旭鴻：《稅式支出制度的法律分析》，法律出版社2012年版。
[18]劉劍文、王樺宇：《兩岸稅法比較研究》，法律出版社2015年版。
[19]劉劍文：《財稅法——原理、案例與材料》，北京大學出版社2013年版。
[20]劉劍文：《重塑半壁財產法：財稅法的新思維》，法律出版社2009年版。
[21]劉劍文：《強國之道——財稅法治的破與立》，社會科學文獻出版社2013年版。
[22]劉劍文：《稅醒了的法治》，北京大學出版社2014年版。
[23]劉劍文：《走向財稅法治：信念與追求》，法律出版社2009年版。
[24]劉劍文等：《企業所得稅法實施問題研究——以北京為基礎的實證分析》，北京大學出版社2010年版。
[25]劉劍文、熊偉：《財政稅收法（第五版）》，法律出版社2009年版。
[26]劉劍文、熊偉：《稅法基礎理論》，北京大學出版社2004年版。
[27]劉劍文、熊偉、翟繼光、湯潔茵：《財稅法成案研究》，北京大學出版社2012年版。
[28]劉劍文主編：《財政法學》，北京大學出版社2009年版。
[29]劉劍文主編：《國際稅法學（第三版）》，北京大學出版社2013年版。
[30]劉少軍：《稅法學》，中國政法大學出版社2008年版。
[31]劉永偉：《轉讓定價法律問題研究》，北京大學出版社2004年版。
[32]劉怡：《財政學》，北京大學出版社2010年版。
[33]呂冰洋：《稅收分權研究》，中國人民大學出版社2011年版。
[34]馬偉主編：《台灣稅收制度》，當代中國出版社2009年版。
[35]馬寅初：《財政學與中國財政——理論與現實（上冊、下冊）》，商務印書館2001年版。
[36]齊守印，王朝才主編：《非稅收入規範化管理研究》，經濟科學出版社2009年版。
[37]上海市律師協會財稅法律研究委員會編著：《財稅律師業務》，法律出版社2008年版。
[38]石堅、陳文東主編：《房地產稅制的國際比較》，中國財政經濟出版社2011年版。
[39]石淼：《新型稅務案件法理評析》，經濟日報出版社2010年版。
[40]施正文：《稅收程序法論——監控徵稅權運行的法理與立法研究》，北京大學出版社2003年版。
[41]孫忠欣：《政府非稅收入理論探索與制度建設》，中國財政經濟出版社2011年版。
[42]譚光榮主編：《稅收學》，清華大學出版社2013年版。
[43]譚志哲：《當代稅法理念轉型研究——從依法治稅到稅收法治》，法律出版社2013年版。
[44]湯貢亮主編：《中國稅收發展報告——「十二五」時期中國稅收改革展望》，中國稅務出版社2011年版。
[45]滕祥志：《稅法實務與理論研究》，法律出版社2008年版。
[46]王德祥：《現代外國財政制度》，武漢大學出版社2005年版。
[47]王汝印主編：《中國稅收》，北京郵電大學出版社2012年版。
[48]王喬、席衛群：《比較稅制（第三版），復旦大學出版社2013年版。
[49]王喬，席衛群：《非稅收入管理問題研究》，中國稅務出版社2008年版。
[50]王霞：《稅收優惠法律制度研究——以法律的規範性及正當性為視角》，法律出版社2012年版。
[51]熊偉：《財政法基本問題》，北京大學出版社2012年版。
[52]徐孟洲：《財稅法律制度改革與完善》，法律出版社2009年版。
[53]徐信豔：《中國古代流轉稅思想研究》，上海交通大學出版社2012年版。
[54]葉少群：《海峽兩岸稅收制度比較》，中國財政經濟出版社2008年版。
[55]於鼎丞：《港澳臺稅制》，暨南大學出版社2009年版。
[56]於鼎丞：《兩岸稅制比較》，中國稅務出版社2009年版。
[57]禹奎：《中國遺產稅研究：效應分析和政策選擇》，經濟科學出版社2009年版。
[58]臧知非：《秦漢賦役與社會控制》，三秦出版社2012年版。
[59]曾國祥主編：《賦稅與國運興衰》，中國財政經濟出版社2013年版。
[60]曾康華：《外國財政》，對外經貿大學出版社2011年版。
[61]張富強：《稅法學》，法律出版社2007年版。
[62]張守文：《財稅法疏議》，北京大學出版社2005年版。
[63]張守文：《財稅法學（第三版）》，中國人民大學出版社2011年版。
[64]張守文：《稅法原理（第六版）》，北京大學出版社2012年版。
[65]張文顯：《當代西方法哲學》，吉林大學出版社1987 年版。
[66]張學博：《減免稅法律制度研究》，中國政法大學出版社2012年版。
[67]張怡等：《衡平稅法研究》，中國人民大學出版社2012年版。

五、大陸學者論文
[1]安體富、李青雲：《英日信託稅制的特點及對我們的啟示》，載《涉外稅務》2004年第1期。
[2]陳融：《大陸地區政府性基金法律問題探討》，載《政治與法律》2013年第1期。
[3]陳小安：《房產稅的功能、作用與制度設計框架》，載《稅務研究》2011年第4期。
[4]丁元浩、陳曙偉：《清稅覆議前置制度應當修改》，載《福建稅務》2000年第9期。
[5]董其文：《全面推進現代消費稅制的改革》，載《稅務研究》2011年第11期。
[6]杜恂誠：《民國時期的中央與地方財政劃分》，載《中國社會科學》1998年第3期。
[7]範南、王禮平：《大陸地區印花稅變動對證券市場波動性影響實證研究》，載《金融研究》2003年第6期。
[8]範忠信：《日據時期臺灣法制的殖民屬性》，載《法學研究》2005年第4期。
[9]福建省地稅局「臺灣稅收研究」課題組：《海峽兩岸稅制比較研究》，載《福建論壇（經濟社會版）》2002年第10期。
[10]高鳳勤、許可：《遺產稅制度效應分析與大陸地區的遺產稅開徵》，載《稅務研究》2013年第3期。
[11]高培勇：《「營改增」的功能定位與前行脈絡》，載《稅務研究》2013年第7期。
[12]龔輝文：《關於增值稅、營業稅合併問題的思考》，載《稅務研究》2010年第5期。
[13]顧培東：「中國法治的自主型進路」，載《法學研究》2010年第1期。
[14]郭月梅：《「營改增」背景下完善地方稅體系的探討》，載《財政研究》2013年第6期。
[15]何祚庥：《對「地大物博，人口眾多」的再認識》，載《中國社會科學》1996年第5期。
[16]黃朝曉：《土地增值稅去留問題之我見》，載《稅務研究》2008年第4期。
[17]黃璟俐：《國外房產稅的徵收經驗及對大陸地區的啟示》，載《財政研究》2013年第2期。
[18]黃威：《關於中國個人所得稅改革的研究綜述》，載《上海財經大學學報》2008年第4期。
[19]黃文旭：《論碳關稅的基本理論問題》，載陳暉主編：《海關法評論（第2卷）》，法律出版社2011年版，第242-256頁。
[20]賈康：《大陸地區財政平衡政策的歷史考察》，載《中國社會科學》1993年第2期。
[21]紀宗安、陳勇：《赫德與晚清印花稅》，載《學術研究》2004年第6期。
[22]蔣曉蕙、張京萍：《大陸地區應及時開徵遺產稅和贈與稅》，載《稅務研究》2005年第5期。
[23]金亮、楊大春：《中國古代契稅制度探析》，載《江西社會科學》2004年第11期。
[24]李非：《論殖民地時期臺灣經濟的基本特徵》，載《臺灣研究》2003年第3期。
[25]李力、周充：《土地增值稅的徵收應緩行》，載《財經科學》2007年第4期。
[26]李榮法、朱琳：《稅務訴訟中的證明標準和法律適用問題》，載熊偉主編：《稅法解釋與判例評注（第1卷）》，法律出版社2010年版，第169-245頁。
[27]李升：《房產稅的功能定位》，載《稅務研究》2012年第3期。
[28]劉劍文：《房產稅改革正當性的五維建構》，載《法學研究》2014年第2期。
[29]劉劍文：《地方財源制度建設的財稅法審思》，載《法學評論》2014年第2期。
[30]劉劍文：《論國家治理的財稅法基石》，載《中國高校社會科學》2014年第5期。
[31]劉劍文：《財稅法治的破局與立勢——一種以關係平衡為核心的治國之路》，載《清華法學》2013年第5期。
[32]劉劍文：《公共財產法視角下的財稅法學新思維》，載《財稅法論叢》第13卷，法律出版社2013年版，第66-73頁。
[33]劉劍文：《論稅務行政訴訟的證據效力》，載《稅務研究》2013年第10期。
[34]劉劍文：《稅收法治：構建法治社會的突破口》，載《法學雜誌》2003年第3期。
[35]劉劍文：《收入分配改革與財稅法制創新》，載《中國法學》2011年第5期。
[36]劉劍文：《大陸地區財稅法治建設的破局之路——困境與路徑之審思》，載《現代法學》2013年第3期。
[37]劉劍文：《作為綜合性法律學科的財稅法學——一門新興法律學科的進化與變遷》，載《暨南學報（哲學社會科學版）》2013年第5期。
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[40]劉劍文、王樺宇：《公共財產權的概念及其法治邏輯》，載《中國社會科學》2014年第8期。
[41]劉劍文、王樺宇：《中國反避稅法律制度的演進、法理省思及完善——以〈稅收徵管法〉修改為中心》，載《涉外稅務》2013年第1期。
[42]劉榮、劉植才：《開徵遺產稅——大陸地區經濟社會發展的歷史選擇》，載《稅務研究》2013年第3期。
[43]劉永偉：《稅收主權與稅收專約的解釋依據》，載《中國社會科學》2013年第6期。
[44]盧洪友：《非稅財政收入研究》，載《經濟研究》1998年第6期。
[45]呂冰洋、郭慶：「中國稅收高速增長的源泉：稅收能力和稅收努力框架下的解釋」，載《中國社會科學》2011年第2期。
[46]龐鳳喜：《台灣稅制結構轉型觀察》，載《涉外稅務》2013年第1期。
[47]裴文、李震寰、林秀銘：《臺灣奢侈稅之施行對不動產市場的影響》，載《東北財經大學學報》2013年第4期。
[48]平新喬、梁爽、郝朝豔、張海洋、毛亮：《增值稅與營業稅的福利效應研究》，載《經濟研究》2009年第9期。
[49]饒立新：《荷蘭印花稅創始之謎團》，載《涉外稅務》2013年第2期。單順安：《大陸地區開徵遺產稅的意義及制度安排》，載《稅務研究》2013年第3期。
[50]沈四寶、盛建明：《經濟全球化與國際經濟法的新發展》，載《中國法學》2006年第3期。
[51]宋琳：《完善信託產品收益課稅制度》，載《稅務研究》2005年第9期。
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