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引文資料
題名:
臺灣上市櫃銀行代理成本與風險管理之研究
書刊名:
會計與財金研究
作者:
黃劭彥
/
吳東憲
/
林家安
作者(外文):
Huang, Shaio Yan
/
Wu, Tung-hsien
/
Lin, Chia-an
出版日期:
2009
卷期:
2:1
頁次:
頁37-56
主題關鍵詞:
代理成本
;
風險管理
;
資本適足率
;
Agency costs
;
Risk management
;
Capital adequacy ratio
原始連結:
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2
) 博士論文(0) 專書(0) 專書論文(0)
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2
共同引用:
14
點閱:110
過去研究在風險管理方面,皆是針對如何設計一套可衡量銀行風險的模式。尚未有學者探討銀行業之風險管理對公司治理機制的影響,而銀行的公司治理機制中,又以代理成本對於銀行管理者而言的意義更為重大。故本研究探討風險管理對銀行治理機制-代理成本的影響。本研究之研究期間為2003~2004年,於台灣經濟新報資料庫(TEJ)中收集兩年度之樣本資料,選取本國上市櫃銀行公司共31間,44間樣本量。研究代理成本時,採用資產週轉率作為衡量代理成本代理變數,為本研究之應變數,自變數為信用風險(以利害關係人授信率及股票質押授信比率為代表)、作業風險以及整體性衡量指標(以資本適足率、長期信用評等以及無清償能力風險為代表)。實證結果支持假說二、三、五,證實作業風險與資產週轉率呈負向關係,資本適足率與資產週轉率呈倒U型關係,無清償能力風險與資產週轉率呈負向顯著關係。本研究有助於管理者對Basel II各類風險更加瞭解,亦提供金融監理對於銀行風險之規範的具體有效的方針並發揮市場制約機能,以在面對風險發生時能即時有效的處理,降低損失所造成的影響。
以文找文
Corporate governance become on important issue for whole companies. The financial industry lies in having major external economy and differs from other industries. So when the bank manages improperly, it will cause the economy fluctuation and develop a financial storm. Furthermore, banking is a high risk industry which is faced around rapidly competition and globalization. On the other hand, when risk management isn't appropriate, bank will cause operation lose and damage not only shareholder but also stakeholder rights. Therefore, the risk management is a huge challenge for bank management. From preview corporate governance studies, the banking industry always excluded because banking is not like other general industries. For risk management research in the past, all discuss how to design a good model to measure bank risk. Then, this research will discuss the risk management of banking how to influent the banking corporate governance mechanisms.
以文找文
期刊論文
1.
楊德庸(19980900)。「銀行法」關係人交易限制之比較與檢討。基層金融,37,65-78。
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2.
Ang, J. S.、Cole, R. A.、Lin, J. W.(2000)。Costs and Ownership Structure。The Journal of Finance,55(1),81-106。
3.
Capon, N.(1982)。Credit Scoring System: A Critical Analysis。Journal of Marketing,46,82-91。
4.
Keeton W. R.、Morris, C. S.(198705)。Why Do Banks’ Loan Losses Differ?。Economic Review,3-21。
5.
Liang, J. N.、Rhoades, S. A.(1991)。Asset Diversification, Firm Risk, and Risk-Based Capital Requirements in Banking。Review of Industrial Organization,6,49-59。
6.
Karels, G. V.、Prakash, A. J.(1987)。Multivariate Normality and Forecasting of Business Bankruptcy。Journal of Business Finance & Accounting,14(4),573-593。
7.
John, K.、John, T. A.、Saunders, A.(1994)。Universal Banking and Firm Risk-taking。Journal of Banking & Finance,18,307-323。
8.
Berger, A. N.、DeYoung, R.(1997)。Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks。Journal of Banking and Finance,21,849-870。
9.
劉韻僖、葉匡時(19990600)。企業監控之研究。經濟情勢暨評論,5(1),1-22。
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10.
Berger, Allen N.、Udell, Gregory F.(1995)。Relationship Lending and Lines of Credit in Small Firm Finance。Journal of Business,68(3),351-381。
11.
蔡進財(20001200)。我國處理問題金融機構相關機制之探討。存款保險資訊季刊,14(2),1-14。
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12.
林維義(19971200)。從擠兌事件談金融風險管理。存款保險資訊季刊,11(2),1-23。
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13.
Kareken, John H.、Wallace, Neil(1978)。Deposit Insurance and Bank Regulation: A Partial Equilibrium Exposition。Journal of Business,51(3),413-438。
14.
Jensen, Michael C.、Meckling, William H.(1976)。Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure。Journal of Financial Economics,3(4),305-360。
15.
Kerr, J. L.、Leslie, Kren(1992)。Effect of relative decision monitoring of chief executive compensation。The Academy of Management Journal,35(2),370-397。
16.
Singh, M.、Davidson, W. N. III(2003)。Agency Costs, Ownership Structure and Corporate Governance Mechanism。Journal of Banking & Finance,27,793-816。
研究報告
1.
財政部金融局(2003)。財政部金融局作業風險分組第一階段研究報告。財政部金融局。
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2.
Aoun, D.、Heshmati, A.(2005)。The Causal Relationship between Capital Structure and Cost Evidence from ICT Companies Listed at NASDAQ。
3.
Lang, L.、Claessens, S.、Djankov, S.(1999)。Corporate Growth, Financing and Risks in the Decade before East Asia’s Financial Crisis The World Bank。
學位論文
1.
周明亞(2004)。台灣基層金融業之公司治理--以信用合作社為例(碩士論文)。大葉大學。
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2.
陳文貞(2000)。銀行經營績效與關係人往來之研究(碩士論文)。靜宜大學。
延伸查詢
3.
邵珮雯(2004)。公司治理機制、代理成本與無形資產之關聯性研究(碩士論文)。國立嘉義大學。
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4.
韓千山(2000)。大股東訊息優勢、股票質押與下單策略(博士論文)。國立臺灣大學。
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5.
黃士彰(2001)。資訊不完全下的銀行授信(碩士論文)。彰化師範大學。
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6.
郭素綾(2002)。本國銀行信用評等實證模型之研究(碩士論文)。國立中正大學。
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7.
張清山(2002)。資本適足率管制對銀行風險與財務績效關聯性之影響(碩士論文)。輔仁大學。
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8.
吳秉恩(2001)。台灣電子業上市公司內部關係人股權質押與股價關係之研究(碩士論文)。國立高雄第一科技大學。
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9.
熊大中(2000)。我國企業財務危機與董監股權質押關連性之研究(碩士論文)。國立成功大學。
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圖書
1.
(1999)。Mckinsey Corporate Governance Survey。
2.
財政部(1998)。金融革新小組報告彙編。
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3.
黃仁德、曾令寧(2003)。現代銀行監理與風險管理。財團法人台灣金融研訓院。
延伸查詢
4.
陳木在、陳錦村(2001)。商業銀行風險管理。臺北:新陸書局股份有限公司。
延伸查詢
5.
吳樂群、周行一、施敏雄、陳茵琦、簡淑芬(2001)。公司管控--董事及監察人如何執行職務。財團法人證券暨期貨市場發展基金會。
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6.
Gallati, Reto R.(2003)。Risk Management and Capital Adequacy。New York, NY:McGraw-Hill。
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