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摘要
外文摘要
引文資料
題名:
樣本選擇偏誤於企業財務危機預警模型之研究:以臺灣上市公司為例
書刊名:
經濟研究. 臺北大學經濟學系
作者:
林郁翎
/
張大成
/
黃士賓
作者(外文):
Lin, Yu-ling
/
Chang, Ta-cheng
/
Huang, Shin-pin
出版日期:
2010
卷期:
46:2
頁次:
頁285-319
主題關鍵詞:
樣本選擇
;
拒絕推論
;
財務危機警模型
;
Probit模型
;
Sample selection
;
Reject inference
;
Financial distress prediction model
;
Probit model
原始連結:
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相關次數:
被引用次數:期刊(
2
) 博士論文(0) 專書(0) 專書論文(0)
排除自我引用:
2
共同引用:
7
點閱:40
傳統財務危機預警模型建立,皆是以已通過審核申請者樣本建立模型,忽略未通過審核申請者樣本,然而以這些樣本所建構出來的模型,因為不能反映母體的變動程度與變數間的相互影響效果,亦未考慮樣本選擇偏誤問題,故會影響模型的配適度與預測能力。本文則是加入拒絕推論技術建立修正後Heckman 兩階段樣本選擇模型,以台灣上市公司為例,與傳統財務危機預警模型進行比較;研究結果發現,財務危機模型建構中的審核模型與違約模型兩階段間存在顯著之相關,若不採取樣本選擇模型,將對模型預測結果產生很大的偏誤;而觀察模型的配適度與預測能力後亦可發現,修正後Heckman 兩階段樣本選擇模型的配適度與預測能力確實優於傳統的財務危機預警模型。
以文找文
Traditionally, most scholars use the sample of accepted applicants in building financial distress prediction models and neglect the sample of rejected applicants. These models cannot reflect the variation of population and the interactive effects among all variables, and do not consider the problem of sample selection bias. Therefore, the fitness and prediction ability of the models would be affected. In this paper, the reject inference technology is considered in the financial distress prediction as building the modified Heckman two-stage sample selection model. Using the modified model and Taiwan’s listed companiesexamples, we could find that the application and the default stages as are highly correlated in distress prediction. In other words, if the modified model is not used, the sample selection bias would result. After observing the fitness and prediction ability of our modified Heckman two-stage sample selection model relative to traditional financial distress prediction models, we discover that the prediction performance of the former is superior.
以文找文
期刊論文
1.
曹曾樹(20080900)。中小企業財務危機預警實證研究之文獻回顧。中小企業發展季刊,9,135-167。
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2.
Hsia, D. C.(1978)。Credit Scoring and the Equal Credit Opportunity Act。The Hastings Law Journal,30,371-448。
3.
Boyes, William J.、Hoffman, Dennis L.、Low, Stuart A.(1989)。An Econometric Analysis of the Bank Credit Scoring Problem。Journal of Econometrics,40(1),3-14。
4.
Banasik, J.、Crook, J.、Thomas, L. C.(2003)。Sample Selection Bias in Credit Scoring Models。Journal of the Operational Research Society,54(8),822-832。
5.
Verstraeten, G.、van den Poel, D.(2004)。“The Impact of Sample Bias on Consumer Credit Scoring Performance and Profitability,”。Journal of the Operational Research Society,56,981-992。
6.
Kim, Y.、Sohn, S.(2007)。Technology Scoring Model Considering Rejected Applicants and Effect of Reject Inference。Journal of the Operational Research Society,58,1341-1347。
7.
Vassalou, Maria、Xing, Yuhang(2004)。Default risk in equity returns。Journal of Finance,59(2),831-868。
8.
張大成(20031200)。企業危機預測模型在臺灣的應用與比較。臺灣銀行季刊,54(4),147-163。
延伸查詢
9.
Belkaoi, Ahmed(1980)。Industrial Bond Ratings: A New Look。Financial Management,9(3),44-51。
10.
Ederington, Louis H.(1985)。Classification models and bond ratings。The Financial Review,20(4),237-262。
11.
Jacobson, Tor、Roszbach, Kasper(2003)。Bank Lending Policy, Credit Scoring and Value-at-Risk。Journal of Banking and Finance,27(4),615-633。
12.
Heckman, James J.(1976)。The Common Structure of Statistical Models of Truncation, Sample Selection and Limited Dependent Variables and a Simple Estimator for Such Models。Annals of Economic and Social Measurement,5(4),475-492。
13.
Poirier, Dale J.(1980)。Partial observability in bivariate probit model。Journal of Economietrics,12(2),209-217。
14.
紀麗秋(2002)。出口貿易信用風險模型之研究-以亞太地區為例。台灣金融財務季刊,3(1),81-116。
延伸查詢
15.
Black, Fischer、Scholes, Myron S.(1973)。The Pricing of Options and Corporate Liabilities。Journal of Political Economy,81(3),637-654。
16.
Ohlson, James A.(1980)。Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy。Journal of Accounting Research,18(1),109-131。
17.
Altman, Edward I.(1968)。Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy。The Journal of Finance,23(4),589-609。
18.
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19.
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20.
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21.
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22.
Boyes, W., D. Hoffman and S. Low(1989)。“An Econometric Analysis of the Bank Credit Scoring Problem,”。Journal of Econometrics,40:1,3-14。
23.
Copas, J. B. and H. G. Li(1997)。“Inference for Non-random Samples,”。Journal of the Royal Statistical Society,59:1,55-95。
24.
Crook, J. and J. Banasik(2004)。“Does Reject Inference Really Improve the Performance of Application Scoring Models?”。Journal of Banking and Finance,28:4,857-874。
25.
Engelmann, B., E. Hayden and D. Tasche(2003)。“Testing Rating Accuracy,”。Risk,16:1,82-86。
26.
Greene, W. H.(1998)。“Sample Selection in Credit-Scoring Models,”。Japan and the World Economy,10:3,299-316。
27.
Meng, C. and P. Schmidt(1985)。“On the Cost of Partial Observability in the Bivariate Probit Model,”。International Economic Review,26:1,71-85。
28.
Van de Ven, W. P. M. M. and B. M. S. van Praag(1981)。“The Demand for Deductibles in Private Health Insurance: A Probit with Sample Selection,”。Journal of Econometrics,17,229-252。
29.
Crook, J.、Banasik, J.(2004)。Does Reject Inference Really Improve the Performance of Application Scoring Models?。Journal of Banking and Finance,28(4),857-874。
30.
Greene, W. H.(1998)。Sample Selection in Credit-Scoring Models。Japan and the World Economy,10(3),299-316。
31.
Engelmann, B.、Hayden, E.、Tasche, D.(2003)。Testing Rating Accuracy。Risk,16(1),82-86。
32.
Copas, J. B.、Li, H. G.(1997)。Inference for Non-random Samples。Journal of the Royal Statistical Society,59(1),55-95。
33.
Meng, C.、Schmidt, P.(1985)。On the Cost of Partial Observability in the Bivariate Probit Model。International Economic Review,26(1),71-85。
34.
Poirier, D. J.(1980)。Partial Observability in Bivariate Probit Model。Journal of Econometrics,12(2),209-217。
35.
Van de Ven, W. P. M. M.、van Praag, B. M. S.(1981)。The Demand for Deductibles in Private Health Insurance: A Probit with Sample Selection。Journal of Econometrics,17,229-252。
會議論文
1.
Back, B., T. Laitinen, K. Sere and M. van Wezel(1996)。“Choosing Bankruptcy Predictors with Discriminant Analysis, Logit Analysis and Genetic Algorithms,”。Birmingham, UK。
2.
Back, B.、Laitinen, T.、Sere, K.、van Wezel, M.(1996)。Choosing Bankruptcy Predictors with Discriminant Analysis, Logit Analysis and Genetic Algorithms。Birmingham, UK。
研究報告
1.
Charitou, A. and L. Trigeorgis(2000)。“Option-Based Bankruptcy Prediction,”。
2.
Chen, G. and T. Astebro(2001)。“The Economic Value of Reject Inference in Credit Scoring,”。
3.
Farmen, T., S. Westgaard and N. van der Wijst(2004)。“An Empirical Test of Option Based Default Probabilities Using Payment Behavior and Auditor Notes,”。
4.
Farmen, T.、Westgaard, S.、van der Wijst, N.(2004)。An Empirical Test of Option Based Default Probabilities Using Payment Behavior and Auditor Notes。
5.
Charitou, A.、Trigeorgis, L.(2000)。Option-Based Bankruptcy Prediction。
6.
Chen, G.、Astebro, T.(2001)。The Economic Value of Reject Inference in Credit Scoring。
圖書
1.
Mays, E.(2001)。Handbook of Credit Scoring。Chicago:Glenlake。
2.
陳錦村(2007)。風險管理概要。台北:新陸書局。
延伸查詢
3.
Greene, William H.(2003)。Econometric analysis。Prentice Education。
4.
Hosmer, D. W.、Lemeshow, S.(2000)。Applied Logistic Regression。John Wiley & Sons, Inc.。
5.
Hand, D. J.(1998)。“Reject Inference in Credit Operations,”。Credit Risk Modeling: Design and Application。New York。
6.
Hand, D. J.(1998)。Reject Inference in Credit Operations。Credit Risk Modeling: Design and Application。New York。
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