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壹、中文文獻 ■專書 1.朱石炎,刑事訴訟法論,三民,2016年8月6版。 2.吳庚、盛子龍,行政法之理論與實用,三民,2017年9月15版。 3.吳信華,憲法釋論,三民,2018年9月3版。 4.吳嘉勳,租稅法,自版,2019年8月39版。 5.呂太郎,民事訴訟法,元照,2016年3月。 6.李惠宗,中華民國憲法概要:憲法生活的新思維,元照,2013年2月10版。 7.李惠宗,憲法要義,元照,2009年5版。 8.李震山,行政法導論,三民,2019年2月11版。 9.周叔厚,證據法論,自版,1995年1月3版。 10.林山田,刑法通論(上冊),自版,2003年11月8版。 11.林石猛、邱基峻,行政程序法在稅務爭訟之運用,元照,2009年8月。 12.林俊益,刑事訴訟法概論(上),新學林,2018年9月18版。 13.林喬讚,賦稅稽徵權與司法權,自版,1985年2月。 14.林鈺雄,刑事訴訟法(上冊),自版,2019年9月9版。 15.林鈺雄,刑事訴訟法(下冊),自版,2019年9月9版。 16.林鈺雄,搜索扣押注釋書,自版,2001年12月。 17.林榮華,稅捐稽徵法理論與實務,元照,2020年3月。 18.法治斌、董保城,憲法新論,董保城自版,2012年9月5版。 19.法治斌研究主持,行政檢查之研究,行政院研究發展考核委員會,1996年6月。 20.姜世明,新民事證據法論,學林文化,2004年1月2版。 21.洪文玲,論行政調查法制,三鋒,1993年4月。 22.洪家殷,行政罰法論,五南,2006年11月2版。 23.翁岳生,行政訴訟法逐條釋義,五南,2006年7月。 24.翁岳生,法治國家之行政法與司法,月旦,1995年11月。 25.翁岳生研究主持,資訊立法之研究,行政院研究發展考核委員會,1994年7月。 26.張昌邦,稅捐稽徵法論,自版,1991年10月修訂版。 27.張麗卿,刑法總則與應用,五南,2016年9月6版。 28.許育典,憲法,元照,2010年8月4版。 29.許宗力,法與國家權力(二),元照,2007年1月。 30.許宗力,法與國家權力,月旦,1994年10月2版。 31.陳春生,行政法之學理與體系(一),三民,1996年8月。 32.陳敏,行政法總論,自版,2016年9月9版。 33.陳敏,稅法總論,自版,2019年2月。 34.陳敏,德國租稅通則,司法院,2013年5月。 35.陳清秀,行政訴訟法,元照,2015年9月7版。 36.陳清秀,現代財稅法原理,元照,2016年8月2版。 37.陳清秀,稅法總論,元照,2012年10月7版。 38.陳清秀,稅務訴訟之訴訟標的,三民,1991年2月。 39.陳新民,中華民國憲法釋論,自版,2015年5月8版。 40.陳運財,偵查與人權,元照,2014年4月。 41.湯德宗,行政程序法論,元照,2005年2月2版。 42.黃東熊、吳景芳,刑事訴訟法論,三民,2002年9月5版。 43.黃俊杰,行政法,三民,2019年3月5版。 44.黃俊杰,為權利奮鬥的納稅者,正大,2017年11月。 45.黃俊杰,納稅者權利保護,元照,2008年1月2版。 46.黃俊杰,稅捐正義,翰蘆,2002年12月。 47.黃俊杰,稅捐法定主義,翰蘆, 2012年4月 48.黃俊杰,稅捐基本權,元照,2010年5月。 49.黃俊杰,憲法稅概念與稅條款,傳文文化,1997年11月。 50.黃茂榮,稅法總論(第一冊),自版,2005年9月2版。 51.楊建華、鄭傑夫,民事訴訟法要論,自版,2001年1月。 52.葉百修,國家賠償法之理論與實務,自版,2012年9月4版。 53.葛克昌,行政程序與納稅人基本權:稅捐稽徵法之新思維,翰蘆,2012年4月3版。 54.葛克昌,納稅者權利保護法析論,元照,2018年9月2版。 55.葛克昌,國家學與國家法,元照,1996年4月。 56.葛克昌,稅法基本問題-財政憲法篇,元照,2005年9月2版。 57.熊偉,美國聯邦稅收程序,葛克昌出版,2009年9月。 58.劉宗德,行政法基本原理,學林文化,1998年8月。 59.潘英芳,納稅人權利保障之建構與評析—從司法保障到立法保障,自版,2009年5月。 60.蔡茂寅、李建良、林明鏘、周志宏,行政程序法實用,新學林,2006年10月3版。 61.盧欽滄,稅務調查與間接證明法,文笙,2001年1月6版。 62.蕭文生,行政法-基礎理論與實務,五南,2019年7月2版。 63.簡松棋,稅務機關證明納稅人課稅所得方法,自版,2006年9月2版。 ■期刊論文 1.江嘉琪,行政行為(一):行政行為導論,月旦法學教室,第37期,頁47-55,2005年11月。 2.吳志光,論不服行政機關程序行為之救濟,律師雜誌,第263期,頁17-31,2001年8月。 3.吳信華,警告性裁判,憲政時代,第17卷,第2期,頁33-50,1991年10月。 4.巫念衡,檢析新制定公布之納稅者權利保護法(中),月旦法學教室,第173期,頁122-125,2017年3月。 5.李仁淼,都市更新與正當法律程序—大法官釋字第709號解釋評析,臺灣法學,第235期,頁45-53,2013年11月。 6.李建良,稅捐稽徵、協力義務與依法行政原則—簡評臺北高等行政法院92年度訴字第2316號判決,臺灣本土法學,第69期,頁243-248,2005年4月。 7.李震山,程序基本權,月旦法學教室,第19期,頁32-36,2004年5月。 8.林子儀,人身自由與檢察官之羈押權,月旦法學,第6期,頁29-39,1995年10月。 9.林石猛、蘇偉哲,稅捐稽徵程序非法取證規定之檢討,月旦財經法,第34期,頁53-80,2014年5月。 10.林光炫,正當法律程序之研究-以稅法規定「報經財政部核准」為中心,德明學報,第37卷,第1期,頁19-34,2013年6月。 11.邱忠義,刑事偵查中搜索、扣押辯護人在場權及審前羈押,月旦法學,第169期,頁291-300,2009年6月。 12.邱華君,公務員之迴避制度,人事行政,第138期,頁30-39,2001年12月。 13.柯格鐘,稅捐規避及其相關聯概念之辨正,月旦財經法,第19期,頁67-101,2009年12月。 14.柯格鐘,量能課稅作為稅法之基本原則,月旦法學,第136期,頁88-101,2009年9月。 15.柯格鐘,量能課稅與稅捐優惠規範之判斷-以所得稅法若干規定為例,月旦法學,第276期,頁164-187,2018年5月。 16.柯格鐘,論稅捐正義的追尋:從憲法平等原則到稅法量能課稅原則的路徑,臺大法學論叢,第45期,頁1229-1304,2016年11月。 17.柯格鐘,論量能課稅原則,成大法學,第14期,頁55-120,2007年12月。 18.洪家殷,行政處分之準備行為及程序行為,臺灣法學,第109期,頁197-207,2008年8月。 19.洪家殷,行政調查與刑事偵查之界限,東吳公法論叢,第7期,頁167-230,2014年7月。 20.洪家殷,論行政調查中之行政強制行為,法學叢刊,第60卷,第1期,頁29-58,2015年1月。 21.洪家殷,論行政調查中職權調查之概念及範圍-以行政程序法相關規定為中心,東吳法律學報,第21卷,第3期,頁1-42,2010年1月。 22.洪家殷,論行政調查之證據及調查方法-以行政程序法相關規定為中心,東海大學法學研究,第35期,頁1-52,2011年12月。 23.張嫺安,行政行為中之事實行為,輔仁法學,第9期,頁89-97,1990年6月。 24.許宗力,基本權利:第二講 基本權的功能,月旦法學教室,第2期,頁72-80,2002年12月。 25.許宗力,基本權的功能與司法審查,人文及社會科學研究彙刊,第6卷,第1期,頁24-34,1996年1月。 26.陳文貴,行政檢查與令狀原則之界限探討,中原財經法學,第39期,頁129-186,2017年12月。 27.陳敏,憲法之租稅概念及其課徵限制,政治大學法學評論,第24期,頁33-58,1981年12月。 28.陳清秀,行政程序法在稅法上的運用,月旦法學,第72期,頁38-50,2001年5月。 29.陳清秀,納稅者權利保護之回顧與展望,月旦財經法,第21期,頁115-145,2010年6月。 30.陳清秀,納稅者權利保護法之研討,植根,第33卷,第7期,頁241-280,2017年7月。 31.陳清秀,淺談迴避制度之本質及其相關問題,臺灣法學,第190期,頁44-47,2011年12月。 32.陳清秀,量能課稅在所得稅法上之實踐-綜合所得稅裁判之評析,法令月刊,第58卷,第5期,頁66-97,2007年5月。 33.陳清秀,量能課稅與實質課稅(上),月旦法學,第183期,頁72-92,2010年8月。 34.陳清秀,量能課稅與實質課稅(下),月旦法學,第184期,頁94-113,2010年9月。 35.陳愛娥,正當法律程序與人權之保障-以我國法為中心,憲政時代,第29卷,第3期,頁359-389,2004年1月。 36.陳瑞仁,新法下搜索扣押之理論與實務,臺灣本土法學,第26期,頁51-76,2001年6月。 37.黃士洲,稅捐稽徵法第1章之1實施情形檢討,月旦財經法,第34期,頁23-51,2014年5月。 38.黃俊杰,納稅者權利保護法之適用及增修方向,稅務旬刊,第2363期,頁7-13,2017年5月。 39.黃俊杰,量能課稅原則之適用-釋字第745號解釋,月旦裁判時報,第59期,頁5-12,2017年5月。 40.黃茂榮,稅捐法規之違憲審查(上),植根雜誌,第19卷,第11期,頁1-40,2003年11月。 41.黃茂榮,量能課稅與核實課徵原則及其司法審查(上),第32卷,第2期,頁53-92,2016年2月。 42.黃茂榮,量能課稅與核實課徵原則及其司法審查(下),第32卷,第3期,頁93-132,2016年3月。 43.黃朝義,犯罪偵查:第一講-搜索與扣押,月旦法學教室,第3期,頁122-133,2003年1月。 44.黃源浩,綜合所得、分類所得與量能課稅-評司法院大法官釋字第745號解釋,月旦裁判時報,第59期,頁19-26,2017年5月。 45.葛克昌,法律原則與稅法裁判(下),臺灣法學,第115期,頁5-20,2008年11月。 46.葛克昌,社會福利給付與租稅正義,臺大法學論叢,第25卷,第2期,頁139-175,1996年1月。 47.葛克昌,租稅國家,月旦法學教室,第5期,頁26-28,2003年3月。 48.葛克昌,納稅人之程序基本權—行政程序法在稽徵程序之漏洞,月旦法學,第72期,頁28-37,2001年5月。 49.葛克昌,納稅人權利保護立法及檢討,月旦財經法,第22期,頁53-87,2010年9月。 50.葛克昌,稅捐稽徵之正當法律程序之違反及其效力,財稅研究,第43卷,第5期,頁102-125,2014年9月。 51.葛克昌,稅務調(檢)查權行使及其憲法界限,月旦法學教室,第86期,頁88-103,2009年12月。 52.葛克昌,量能原則為稅法結構性原則-與熊偉臺北對話,月旦財經法,第1期,頁93-103,2005年6月。 53.葛克昌,量能課稅與所得稅法改革,中原財經法學,第1期,頁31-41,1995年6月。 54.董保城,行政程序中程序行為法律性質及其效果之探討,政大法學評論,第51期,頁73-85,1994年6月。 55.蔡墩銘,犯罪嫌疑之研究,臺大法學論叢,第21卷,第2期,頁65-96,1992年8月。 56.駱永家,違法收集證據之證據能力,月旦法學,第72期,頁14-15,2001年5月。 ■專書論文 1.吳啟玄,專業稅務代理人制度之亟待建立,載:納稅人權利保護:稅捐稽徵法第一章之一逐條釋義,元照,頁151-170,2010年4月。 2.周佑勇,作為過程的行政調查-以食品衛生領域為觀察,載:當事人協力義務/行政調查/國家賠償,臺灣行政法學會,頁279-307,2006年11月。 3.林錫堯,行政程序上職權調查主義,載:當代公法理論:翁岳生教授六秩誕辰祝壽論文集,頁321-335,月旦,1993年5月。 4.洪文玲,論行政調查,載:行政法爭議問題研究(上),五南,頁721-768,2001年8月。 5.郭介恆,正當法律程序—美國法制之比較研究,載:憲法體制與法治行政—城仲謀教授六秩華誕祝壽論文集(二)行政法總論,三民,頁127-168,1998年8月。 6.陳春生,行政規則外部效力問題,載:行政法爭議問題研究(上),五南,頁361-373,2001年8月。 7.陳春生,事實行為,載:行政法(下),翁岳生編,元照,頁1-23,2006年10月3版。 8.陳敏,租稅稽徵程序之協力義務,政大法學評論,第37期,頁37-78,1988年6月。 9.陳清秀,行政法的法源,載:行政法(上),翁岳生編,元照,頁95-144,2006年10月3版。 10.陳清秀,納稅者權利保護法案之研討,載:納稅人權利保護:稅捐稽徵法第一章之一逐條釋義,元照,頁3-26,2010年4月。 11.陳清秀,稅法上之正當法律程序,載:租稅正義與人權保障:葛克昌教授祝壽論文集,新學林,頁377-428,2016年1月。 12.陳愛娥,行政程序制度中之當事人協力義務,載:當事人協力義務/行政調查/國家賠償,臺灣行政法學會,頁3-28,2006年11月。 13.湯德宗,行政程序法,載:行政法(下),翁岳生編,元照,頁25-155,2006年10月3版。 14.黃士洲,稅法上違法取證的禁止,載:納稅人權利保護:稅捐稽徵法第一章之一逐條釋義,元照,頁171-190,2010年4月。 15.葉俊榮,美國最高法院與正當法律程序,載:美國最高法院重要判例之研究:1990-1992,中央研究院歐美研究所,頁59-104,1995年。 16.廖義男,行政處分之概念,載:行政法爭議問題研究(上),五南,頁375-419,2001年8月。 17.廖義男,行政程序法草案之重要內容(一)—適用範圍、行政處分與法規命令,載:行政程序法草案研討會論文集,頁9-51,1999年2月。 18.廖義男,從行政法制之發展論行政調查立法規範之原則,載:行政調查制度之研討—行政院94年度第2次法制研討會實錄,行政院秘書處,頁1-19,2006年7月。 19.蔡秀卿,行政檢查之檢討課題,載:行政調查制度之研討—行政院94年度第2次法制研討會實錄,行政院秘書處,頁67-82,2006年7月。 20.蕭文生,程序瑕疵之法律效果,載:行政法爭議問題研究(上),五南,頁601-624,2001年8月。 21.蕭文生,鑑定人與行政調查程序,載:行政調查之建制與人權保障/行政訴訟之前置救濟方法與程序,臺灣行政法學會,頁141-178,2009年7月。 22.謝如蘭,稅捐稽徵程序,載:稅捐稽徵法,黃茂榮、葛克昌、陳清秀主編,元照,頁335-366,2010年3月。 23.謝如蘭,課稅平等原則與課稅合法性原則—以德國近年判決及學說為中心,載:納稅人權利保護:稅捐稽徵法第一章之一逐條釋義,元照,頁245-284,2010年4月。 ■學位論文 1.丁英哲,論行政機關權限移轉後之訴願管轄-以委任、委託和委辦為中心,中正大學法律學研究所碩士論文,2011年7月。 2.吳信華,司法院大法官會議解釋類型之研究-單純違憲與警告性裁判,輔仁大學法律學研究所碩士論文,1992年1月。 3.李建政,推計課稅與稅法上協力義務,中正大學財經法律學系研究所碩士論文,2009年4月。 4.李開台,課稅調查機關及其查得資料之使用界線,臺灣大學法律學研究所碩士論文,2007年1月。 5.林佩蓉,稅捐法上之證據禁止法則,中正大學財經法律學研究所碩士論文,2016年6月。 6.林玠均,美國稅務傳喚法制之研究,中正大學財經法律學系研究所碩士論文,2018年7月。 7.柯格鐘,稅捐稽徵協力義務與推計課稅,臺灣大學法律學系研究所碩士論文,1998年6月。 8.洪文玲,行政調查制度之研究,政治大學法律學系研究所博士論文,2001年1月。 9.張家芳,論行政程序法於租稅行政上之適用-以事前正當程序為中心,東吳大學法律學系研究所碩士論文,2005年7月。 10.盛子龍,比例原則作為規範違憲查之準則,臺灣大學法律學研究所碩士論文,1989年6月。 11.許凱傑,量能課稅原則之研究,中正大學法律學系研究所碩士論文,2009年8月。 12.郭德厚,基本義務之研究,中正大學法律學系研究所碩士論文,2004年7月。 13.陳景發,行政調查之研究-以其在警察法領域之展開為中心,中央警官學校警政研究所碩士論文,1994年6月。 14.詹文凱,隱私權之研究,臺灣大學法律學系研究所博士論文,1998年7月。 15.劉士昇,推計課稅規範基礎之研究-以釋字第218號解釋為中心,中原大學財經法律學系研究所碩士論文,2000年7月。 16.劉麗霞,從行政過程論稅務調查-以所得稅為中心,政治大學法律學研究所碩士論文,2008年7月。 17.蔡秀卿,行政調查法制之探討,東吳大學法律學系研究所碩士論文,2006年7月。 18.蔡進良,行政程序中之正當法律程序—憲法規範論,政治大學法律學系研究所博士論文,2003年6月。 19.蔡鈞傑,自正當法律程序論納稅人權利保護之理論與實踐—以租稅稽徵程序為中心,臺北大學法律學系研究所碩士論文,2010年7月。 20.鄧德倩,論租稅行政之程序保障-以租稅確定程序為中心,中興大學法律學研究所碩士論文,1997年1月。 21.鄭崇宏,行政證據適用證據法則問題之研究,雲林科技大學科技法律研究所碩士論文,2012年6月。 ■研究計畫 1.林世銘,納稅人權利保護之研究,行政院賦稅改革委員會研究報告,2009年5月。 2.葛克昌,納稅人權利保障法可行性之研究,財政部委託研究計畫,2005年10月。 貳、英文文獻 ■專書 1.Burnham,William,Introduction to the Law and Legal System of the United States(5th ed,2011). 2.Chemerinsky,Erwin,Constitutional Law:Principles and Polices,Aspen Law & Business(4th ed.,2011). 3.Gallgan,D.J.,Due Process and Fair Procedures:A Study of Administrative Procedures,Oxford(1996). 4.Hall,Daniel E.,Adminstrative Law:Bureaucracy in A Democracy, Pearson(5th ed,2012). 5.Internal Revenue Code,1992, West Publishing Co(1992). 6.Lederman,Leandra & Mazza,Stephen W.,Tax Controversies:Practice and Procedure,LexisNexis(3rd ed.,2009). 7.Livingston,Michael A.& Gamage,David S.,Taxation:Law,Planning,and Policy,LexisNexis(2nd ed,2010). 8.Morgan,Patricia T.,Tax Procedure and Tax Fraud In a Nutshell ,West Publishing Co(1990). 9.Pierce,Richard J./Shapiro,Sidney A./Verkuil,Paul R., Administartive Law and Process,Foundation Press(6th ed.,2014). 10.Schriebman,Robert S.,Protecting Your Business from the IRS,Dow Jones-Irwin(1987). 11.Watson,Camilla E.& Billman,Brookes D.,Federal Tax Practice and Procedure Cases,Materials and Problems,West Academic(2nd ed.,2011). 12.Watson,Camilla E.,Tax Procedure and Tax Fraud in a Nutshell,West Academic(5th ed.,2016). ■期刊 1.Bonnette,Harris,The IRS And Their Pesky Summonses: A Primer On Enforcement And Common Defenses, 90 Fla.B.J.36-41(2016). 2.Drumb,Michelle Lyon,Tax Attorneys As Defenders Of Taxpayer Rights, 91 Temp. L. Rev.813-830(2019). 3.Friendly,Henry J.,Some Kind of Hearing,123 U.Pa.L.Rev.1267-1317(1975). 4.Kaufman,Seth,IRS Restructuring And Reform Act Of 1998: Monopoly Of Force, Administrative Accountability, And Due Process, 50 Admin. L. Rev.819-836(1998). 5.Kennedy,Duncan,Cost-Benefit Analysis of Entitlement Problems:A Critique, 33 Stan.L.Rev.387-445(1981). 6.Mashaw,Jerry L.,The Supreme Court’s Due Process Calculus for Administrative Adjudication in Mathews v.Eldridge:Three Factors in Search of a Theory of Value,44 U.Chi.L.Rev.28-59(1976). 7.Sabol,Martha A., Taxpayers Benefits From Bipartisan Focus On Taxpayers' Rights: The IRS Restructuring And Reform Act, 10 Loy. Comsumer L.Rev.262-267(1998). ■其他資料 1.The OECD Committee of Fiscal Affairs Forum on Tax Administration,Taxpayers’ Rights and Obligations,網址:https://www.oecd.org/tax/administration/Taxpayers'_Rights_and_Obligations-Practice_Note.pdf.
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