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題名:淺談財務報表在證券交易法實踐的幾個問題--以行政法院97訴字1433號為例
書刊名:朝陽商管評論
作者:楊文蘭 引用關係
作者(外文):Yang, Wen-lan
出版日期:2012
卷期:特刊
頁次:頁203-223
主題關鍵詞:證券交易法資訊公開行政罰財務報告行政執行
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證券交易為國家經濟發展中重要的資產,不僅可協助企業取得資金,亦得增進投資人與經營者之間的橋樑,使得資金活化,經營者順利取得奧援。然而此種經濟市場的維持,若非經由國家建立法制,維持秩序,無法取得廣闊大眾的信任,如何在尊重經濟自由市場理論下,適當採取合理、合情的措施,以求順利建立規範市場。然財務報表管理行為管制的必要,引發本人研究本議題的動機。近年來投資意願高漲,投資理財不僅為個人生活必要,日益高額的買賣價金對社會、個人的影響,益日顯重大。投資者對於投資產品的瞭解,通常必須透過財務報表。財務報表不僅影響投資者購買的意願,也兼具提供資訊的義務,如無法透過公開資訊得知的訊息而決定,其中必需加以管制的目的昭然若揭。本研究以行政法院97年訴字第1433號判決書為例,以本案中實務上金融監督管理委員會與上市公司對於行政罰處罰對象爭執、投資者對於時效計算的質疑、行政罰與行政執行罰性質不同所造成的執法差異等問題為重心。藉由行政管制的學說和理論,闡明行政管制中行政罰與行政執行的特性,以期瞭解證券交易法立法原則與目的,特性,而生正確的期待。並藉此釐清其的法律界線,提供金融市場中經營者作為的憑藉,避免蹈法受罰。末促使金融證券管理委員會確知並主動積極完成其行政職務,希望在經濟自由與法律管制的衝突中找到平衡並釐清爭執。
期刊論文
1.曾宛如(20071200)。公司經理人之功能與權限。國立臺灣大學法學論叢,36(4),123-155。new window  延伸查詢new window
2.李震山(200707)。論行政罰法「具裁罰性之不利處分」及「特別法優先適用原則」。法學叢刊,52(3)=207,1-19。new window  延伸查詢new window
3.林國全(20030700)。公司經理人之概念。臺灣本土法學雜誌,48,131-135。  延伸查詢new window
4.熊秉元。精義學和法律分析。月旦法學雜誌,21,86/2。  延伸查詢new window
學位論文
1.許永欽(2004)。違反公平交易法行為制裁制度之研究(博士論文)。國立臺北大學。new window  延伸查詢new window
2.鄧依仁(2006)。從證券法内線交易理論論我國内線交易行為主體之規範(碩士論文)。政治大學。  延伸查詢new window
3.林文里(2009)。證券市場資訊不實損害賠償的因果關係與責任範圍。new window  延伸查詢new window
4.劉柏江(2009)。「内線交易」構成要件之剖析。  延伸查詢new window
圖書
1.林孟皇(2011)。金融犯罪與刑事審判。臺北:元照出版有限公司。  延伸查詢new window
2.蘇永欽(200205)。走入新世紀的私法自治。台北:元照出版有限公司。new window  延伸查詢new window
3.陳櫻琴(2000)。經濟法理論與新趨勢。台北:翰蘆圖書。  延伸查詢new window
4.王文宇(2004)。新金融法。元熙出版社。  延伸查詢new window
5.李惠宗(200702)。行政法要義。五南圖書。  延伸查詢new window
6.吳庚(2007)。行政法之理論與實用。三民書局。new window  延伸查詢new window
7.李惠宗(20090000)。案例式法學方法論。臺北:新學林。new window  延伸查詢new window
8.賴英照(2006)。股市遊戲規則--最新證券交易法解析。台北:賴英照。  延伸查詢new window
9.柯芳枝。公司法。  延伸查詢new window
10.張清溪、許嘉棟、劉鶯釧、吳聰敏(1995)。經濟學(上)。台北。  延伸查詢new window
11.楊雲明(1999)。個建經濟學。台北。  延伸查詢new window
12.蕭文生(2012)。行政院金融監督管理委員會組織法草案評析。國家、經濟監督、財政秩序。  延伸查詢new window
其他
1.金融監督管理委員會網站,http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp。  延伸查詢new window
圖書論文
1.王文宇(1999)。從經濟觀點論保障財產權的方式。民法研究。  延伸查詢new window
 
 
 
 
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